Социальный налоговый вычет на лечение

Редакция Sovets.net

От внезапных проблем со здоровьем, которые лишают не только сил, но и денег, не застрахован никто. Ими становятся срочная операция или затратное лечение. Крупные финансовые траты ложатся непосильным бременем на семейный бюджет. В таких случаях государство протягивает своим гражданам руку помощи, обеспечивая налоговым вычетом на лечение. Какие шаги предпринять, чтобы воспользоваться этим видом поддержки?

Мужчина покупает лекарства

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение

Примечательно, что возврат налога за лечение произведут, если поправить здоровье потребовалось не только самому плательщику, но и его ближайшим родственникам. Заболел несовершеннолетний ребенок, супруг (супруга), родитель-пенсионер? Во всех этих случаях работающий взрослый, оплативший расходы из своего кошелька, вправе рассчитывать на то, что он получит социальный налоговый вычет на лечение. Закон четко оговаривает ситуации, когда возможен возврат налогового вычета за лечение:

  • оплата из своего кармана лечения, включая дорогостоящее;
  • покупка медикаментов за собственный счет;
  • оплата страховых взносов по добровольному личному страхованию.

Вместе с тем люди, которые не располагают источником дохода или ничего не перечисляют в бюджет, никакие средства вернуть себе не могут. К их числу относятся студенты, безработные, те, кто ушел на заслуженный отдых. На вопрос, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, эксперты одним голосом ответят: никак, ведь эта категория граждан в госказну не платит ничего. Единственный выход – просить о помощи взрослых работающих детей.

Деньги и медикаменты

Размер вычета за лечение

Вернуть всю потраченную сумму не удастся – она не сможет быть выше выплаченного вами в бюджет за год подоходного налога. Размер возмещения составляет до 13% от общих затрат, но не превышает 15 600 руб. Финальный годовой размер социальных вычетов по закону не превышает 120 тыс. руб. В объем средств кроме средств на лечение входят деньги, затраченные на обучение и страхование. Порог 15 600 руб. составляет 13% от этой суммы.

Некоторые методы, применяемые современной медициной, требуют для своей реализации колоссальных сумм. В таком случае государство возвращает 13% от общего количества затраченных средств, даже если они во много раз выше 120-тысячного лимита. Главное условие – эта процедура или лечебный комплекс должны быть указаны в специальном Перечне дорогостоящих видов лечения.

Врач выписывает рецепт

Условия получения

Чтобы получить от государства часть потраченных на лечение средств, нужно удостовериться, что соблюдены все необходимые для этого условия:

  • оплативший все процедуры и лекарства взрослый член семьи ежемесячно выплачивает подоходный налог в размере 13%;
  • лечение проходило на территории Российской Федерации в лицензированном медицинском учреждении;
  • оплаченные лекарства и процедуры прописаны в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201;
  • сохранены все документы, подтверждающие покупку лекарств и оплату услуг, их необходимость для успешного выздоровления (договор с медицинским учреждением, выписанные врачами рецепты, чеки из аптек и т. д.).

Подавая документы на возврат части затраченной суммы, наберитесь терпения: деньги вам возместят не в том году, когда было произведено лечение, а уже в следующем, после вычета всех налогов. Нередки ситуации, когда курс лечения занимает несколько месяцев и проходит в течение двух календарных лет. Тогда возврат средств растянется на пару лет и пройдет в два этапа.

Мужчина заполняет документ для налогового вычета

Необходимые документы для оформления в 2016 году

Перечень бумаг, которые придется подготовить и передать на рассмотрение Федеральной налоговой службой, очень длинный. В каждом отдельном случае он дополняется или, наоборот, сокращается. Полный список выглядит так:

  • оригинал налоговой декларации 3-ндфл;
  • нотариально заверенные копии всех заполненных страниц паспорта;
  • оригинал справки 2-ндфл, полученный по основному месту работы;
  • оригинал заявления о возврате налога;
  • при стационарном лечении: оригинал справки об оплате медуслуг, которую вам должны выдать в оказавшем их учреждении; нотариально заверенная копия договора об оказании медуслуг; заверенная копия лицензии самого медучреждения;
  • при покупке дорогих лекарств: оригинал спецрецепта по форме № 107-1/у; заверенные копии документов, подтверждающих покупку лекарств;
  • при оформлении страховых взносов: нотариально заверенная копия договора с компанией; копии бумаг, удостоверяющих оплату взносов; заверенная копия лицензии компании;
  • копия свидетельства о рождении маленького пациента – если нужен налоговый вычет на лечение ребенка;
  • копия свидетельства о браке – если понадобился вычет на лечение супруга (супруги);
  • копия свидетельства о рождении получателя налогового вычета на лечение – если помощь потребовалась кому-то из родителей.

Документы для налогового вычета за лечение лучше всего подать в начале года, следующего за тем, который был ознаменован проблемами со здоровьем. Процесс проверки бумаг займет от 2 до 4 месяцев. Однако вы вправе озаботиться получением налогового вычета за лечение, которое прошло не только в прошлом, но и 2, 3 года назад. Бумаги понадобятся те же.

Образец заполнения заявления на возврат налога

Когда соберете документы, обратитесь в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства. Там вас попросят заполнить Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, бланк которого работники учреждения обязаны предоставить. Указать нужно:

Составление заявления на возврат налога

  • полное имя, обратный адрес и телефон;
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • соответствующий Код бюджетной классификации;
  • соответствующий Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований;
  • сумму, которую вы рассчитываете вернуть;
  • данные банка (название, корреспондентский счет, БИК, ИНН/КПП), в котором у вас открыт счет (его тоже нужно указать) и на который должны быть перечислены средства;
  • данные паспорта.

Как рассчитать возврат подоходного налога за лечение зубов

Лечение зубов входит в перечень процедур, за которые положен возврат средств. Перечень документов, процедура их предоставления и порядок получения денег при этом остается прежним. Причем компенсацию реально получить не только за сложнейшие операции. Средства вернут и за некоторые пластические процедуры, и за выравнивание зубов посредством установки брекетов. Представленный ниже пример расчета поможет вам лучше уяснить всю процедуру.

Иван Николаев ежемесячно получает 60 тыс. руб. Его несовершеннолетней дочери понадобилось установить брекеты. За всю работу и материалы отец выплатил 50 тыс. руб. Выплаченный за год подоходный налог Ивана Николаева составил 60 тыс. х 12 х 13% = 93 600 руб. Размер 13% от 50 тыс. руб. составляет 6 500 руб. Иван Николаев уплатил налогов меньше, чем 120 тыс. Ему будет возвращен налоговый вычет, или 6 500 руб., в полном объеме.

Видео: как получить налоговый вычет за лечение

Узнайте о том, какие шаги предпринять, документы подготовить, чтобы быстро и без нервотрепки вернуть часть потраченных на лечение средств. В представленном ниже видео рассказывает об этом эксперт – глава одного из управлений Федеральной налоговой службы России. Актуальная информация из первых рук, доступно и грамотно изложенная, поможет получить деньги без проволочек и временных трат.